Pasul 1. Setări pentru contabilizarea mărfurilor importate conform declarației vamale
Este necesar să configurați funcționalitatea lui 1C 8.3 prin meniul: Acasă - Setări - Funcționalitate:
Să mergem la marcaj Rezerveși bifați caseta Mărfuri importate. După instalarea acestuia în 1C 8.3, va fi posibilă urmărirea loturilor de mărfuri importate după numerele declarației vamale. Detaliile declarației vamale și ale țării de origine vor fi disponibile în documentele de primire și vânzare:
Pentru a efectua decontări în valută străină, în fila Calcule, bifați caseta Decontare în valută și unități monetare:
Pasul 2. Cum se valorifică mărfurile importate în 1C 8.3 Contabilitate
Să introducem documentul Primire mărfuri în 1C 8.3 indicând numărul declarației vamale și țara de origine:
Mișcarea documentului de primire va fi după cum urmează:
Prin debitul contului auxiliar extrabilanțiar motor cu turbină cu gaz vor fi afișate informații despre cantitatea de mărfuri importate primite, indicând țara de origine și numărul declarație vamală. Bilanțul pentru acest cont va arăta soldurile și circulația mărfurilor în contextul declarației vamale.
La vânzarea mărfurilor importate, este posibil să se controleze disponibilitatea mărfurilor mutate sub fiecare declarație vamală:
În programul 1C 8.3 Contabilitate pe interfața Taxi pentru contabilizarea importurilor din țările membre ale uniunii vamale au fost făcute modificări în planul de conturi și au apărut noi documente. Pentru mai multe informații despre aceasta, urmăriți videoclipul nostru:
Pasul 3. Cum să contabilizați mărfurile importate ca active în tranzit
Dacă în perioada de livrare este necesar să se ia în considerare mărfurile importate ca bunuri materiale pe drum, puteți crea un depozit suplimentar pentru a contabiliza astfel de mărfuri ca un depozit Articole pe drum:
Analiza contului 41 poate fi configurată în funcție de locația de stocare:
Pentru a face acest lucru, în 1C 8.3 trebuie să faceți următoarele setări:
Faceți clic pe linkul Contabilitate inventar și bifați caseta Pe depozite (locuri de depozitare). Această setare din 1C 8.3 face posibilă activarea analizei locației de stocare și determinarea modului în care va fi ținută contabilitatea: numai cantitativ sau cantitativ-cumulativ:
Când bunurile ajung efectiv, folosim documentul pentru a schimba locația de depozitare:
Să completăm documentul:
Bilanțul pentru contul 41 arată mișcările în depozite:
Pasul 4. Completarea documentului de declarație vamală pentru import în 1C 8.3
Întreprinderile care efectuează livrări directe de bunuri importate trebuie să reflecte taxe vamale pentru bunurile primite. Document Declarație vamală pentru import în 1C 8.3 poate fi introdus pe baza documentului de primire:
sau din meniul Achiziții:
Să completăm documentul de declarație vamală pentru import în 1C 8.3 Contabilitate.
În fila Main indicăm:
- Autoritatea vamala la care platim taxe si respectiv contractul;
- La ce număr de declarație vamală au ajuns mărfurile?
- Cuantumul taxei vamale;
- Cuantumul amenzilor, dacă este cazul;
- Să punem un steag Înregistrați deducerea în carnetul de achiziții, dacă trebuie să o reflectați în Cartea de achiziții și să deduceți automat TVA:
În fila Secțiuni Declarație vamală, introduceți valoarea taxei. Deoarece documentul a fost generat pe bază, 1C 8.3 a completat deja anumite câmpuri: valoare în vamă, cantitate, document lot și valoarea facturii. Să introducem valoarea taxei sau procentul taxei, după care 1C 8.3 va distribui automat sumele:
Să revizuim documentul. Vedem că taxele vamale sunt incluse în costul mărfurilor:
Studiați mai detaliat caracteristicile recepției mărfurilor în cazul în care SF-ul furnizorului indică o declarație vamală, verificați înregistrarea unui astfel de SF în Cartea de achiziții, studiați programul 1C 8.3 pt. nivel profesional cu toate nuanţele de impozitare şi contabilitate, de la introducerea corectă a documentelor până la generarea tuturor formularelor de raportare de bază - vă invităm la noi. Pentru mai multe informații despre curs, urmăriți videoclipul nostru:
Cum este tradus GTD, sau mai degrabă cum este descifrat GTD, nu este un mister pentru majoritatea contabililor. Și chiar și pentru cei care nu s-au întâlnit niciodată în practica lor activitatea economică externă. Pentru declarația vamală, decodarea este o „declarație vamală de marfă”.
Cu toate acestea, un astfel de document precum declarația vamală nu este utilizat în prezent. Din 01.01.2011, declarația vamală de marfă a fost înlocuită cu o declarație de mărfuri (Hotărârea Comisiei Uniunii Vamale din 20.05.2010 nr. 257).
Cu toate acestea, de multe ori declarația de mărfuri, întocmită, de exemplu, la import, este încă numită declarație vamală.
Și în materialul nostru, termenii „declarație vamală” și „declarație de mărfuri” vor fi folosiți ca sinonime pentru ușurința percepției.
Cum se citește declarația vamală pentru import?
Cum se descifrează informațiile conținute în acesta folosind declarația vamală (declarație vamală, declarație de mărfuri)? Pentru a face acest lucru, trebuie să cunoașteți procedura de completare a unei declarații de mărfuri.
Instrucțiuni privind procedura de completare Aprobate prin Hotărârea Comisiei Uniunii Vamale din 20 mai 2010 Nr. 257.
Instrucțiunile conțin cum prevederi generale, precum și procedura de completare a declarației pentru diverse proceduri vamale.
ÎN caz general O declarație pentru mărfuri declară informații despre mărfurile conținute într-un singur transport, care sunt plasate sub același regim vamal. În cazul în care mărfurile conținute în același transport sunt declarate pentru plasare sub diferite regimuri vamale, trebuie depuse declarații de mărfuri separate pentru fiecare procedura vamala.
O declarație vamală poate conține informații despre cel mult 999 de mărfuri.
Declarația de mărfuri constă din foile principale (DT1) și suplimentare (DT2). Fișele suplimentare sunt completate dacă într-o declarație sunt declarate informații despre două sau mai multe tipuri de mărfuri.
Dacă declarația de bunuri se completează în scris, atunci aceasta se depune pe coli A4.
Foaia principală a declarației vamale conține informații despre un produs. Și pe o singură foaie suplimentară pot fi date despre trei produse.
Declarația de mărfuri se completează cu majuscule folosind dispozitive de imprimare, lizibil, și nu trebuie să conțină ștersături, pete sau corecții.
Depunerea declarației vamale în scris (în 3 exemplare) este însoțită de prezentarea acesteia la autoritatea vamală copie electronică.
Procedura detaliată de completare a declarației vamale este dată în Instrucțiunile aprobate prin Decizia Comisiei. Uniunea Vamală din 20 mai 2010 Nr. 257.
Cum se valorifică mărfurile conform declarației vamale?
Când sosesc mărfurile importate, contabilizarea atentă a declarației vamale și capacitatea de a „citi” declarația de mărfuri devin deosebit de importante. La urma urmei, este necesar nu numai să se formuleze corect costul inițial al mărfurilor, ținând cont de taxele vamale, taxele și să reflecte TVA-ul plătit la vamă, ci, în primul rând, să se determine data la care mărfurile ar trebui valorificate. La urma urmei, adesea data declarației vamale și data emiterii sunt diferite. Și care va fi data acceptării mărfurilor în contabilitate? Aici va fi important să se țină cont de termenii contractului de import și de momentul în care dreptul de proprietate asupra mărfurilor trece la cumpărător. De regulă, aceasta este data emiterii indicată în coloana C a foilor principale și suplimentare ale declarației de mărfuri.
Vă reamintim că informațiile privind taxele vamale calculate și alte plăți, a căror colectare este încredințată autoritatile vamale(în special, TVA, taxe vamale și taxe) sunt reflectate în declarația de mărfuri din coloana 47 „Calculul plăților”.
Am vorbit despre modul în care se reflectă importul de mărfuri în contabilitate.
Acest material vă va ajuta să înțelegeți procedura de înregistrare a mărfurilor importate în 1C: Contabilitate 8.3.
Care este numărul declarației vamale de gaze în 1C?
Achiziția de bunuri importate este reglementată de următoarea legislație:
- Codul Vamal al Eurasiei uniunea economică(până la 01.01.2018 – Codul Vamal al Uniunii Vamale);
- Legea federală nr. 173-FZ din 10 decembrie 2003 „Cu privire la reglementarea valutară și controlul valutar”;
- Cod fiscal;
- De asemenea, contabilul trebuie să înțeleagă terminologia Incoterms 2010/Incoterms 2010 - acesta este un set de reguli și termeni folosiți în comerțul internațional.
Formularul GDT a fost aprobat prin decizie a Comisiei Uniunii Vamale din 20 mai 2010 N 257. Vom lua în considerare semnificațiile unor rânduri cărora contabilul le acordă în primul rând atenție.
Declarația constă dintr-o foaie principală și suplimentară. Fișa principală conține informații despre un produs și date generale pentru întreaga declarație. Dacă există mai multe produse, se completează foi suplimentare. Pe o foaie suplimentară puteți indica informații despre trei produse.
Numărul declarației – constă din trei grupuri de numere separate printr-o bară oblică. Prima valoare este codul vamal, a doua este data depunerii declarației, a treia este numărul de serie al declarației.
- În coloana 1, la import, este plasat marcajul IM.
- Coloana 12 – valoarea totală în vamă în ruble. Egal cu valoarea de 45 gr a foilor principale și suplimentare.
- Coloana 22 – indică moneda contractului și costul total în această monedă. Egal cu valoarea coloanei 42 a foilor principale și suplimentare.
- Coloana 23 - se indică cursul de schimb valutar la data depunerii declarației, dacă este necesară recalcularea valorii în vamă.
- Coloana 31 – denumirea produsului importat și caracteristicile acestuia.
- Coloana 42 – prețul mărfurilor în valută.
- Coloana 45 – valoarea în vamă a unui articol de mărfuri.
- Coloana 47 – calculul plăților (taxe vamale, taxe vamale, TVA la importul de mărfuri).
Cum să spați corect un motor cu turbină cu gaz în 1C 8.3?
Exemplul 1. Importăm mărfuri din Polonia. Cursul de schimb al euro la data depunerii declarației era de 68,2562. Următoarele poziții pe declarația vamală de gaze:
În exemplul nostru, valoarea în vamă conform declarației este de 341.281,00 ruble.
Valoarea taxei vamale este estimată a fi de 2000 de ruble.
Taxa vamală este de 10%, ceea ce înseamnă că valoarea taxei este de 34.128,10 ruble, supusă distribuției între toate articolele de produs.
Valoarea TVA este calculată folosind formula (costul produsului + taxa vamală + suma accizelor) x cota TVA (10% sau 18%). Dacă un produs nu este supus accizelor, acesta este considerat zero. În acest caz, TVA este egal cu:
(341.281,00 + 34.128,10)*18% = 375.409,10*18% = 67.573,64 ruble.
Completarea unei declarații vamale pentru import în 1C va necesita efectuarea anumitor setări cu privire la funcționalitatea programului și în cărțile de referință (mai multe despre asta mai târziu).
Pentru a lucra cu furnizori străini se folosesc conturile 60.21 și 60.22, pe care sunt indicate sumele în valută.
La înregistrarea chitanțelor în cont. 10 (41, 15) costul este recalculat în ruble.
Pe lângă contabilitatea totală în conturile contabile, un cont de declarație vamală în afara bilanțului este utilizat pentru a contabiliza mărfurile în contextul diferitelor numere de declarație.
Decontarile cu vama sunt afisate pe contul 76.5.
Pentru a converti corect monedele în ruble, trebuie să descărcați ratele acestora.
În referința butonului Încărcați cursuri de schimb... Se va deschide un formular în care trebuie să selectați un interval de date.
Cum se efectuează declarația vamală de gaz în 1C 8.3?
Să verificăm setările programului și cărților de referință pentru detașarea mărfurilor conform declarației vamale din 1C.
- Principal -> Setări -> Funcționalitate;
- Administrare -> Setări program -> Funcționalitate.
Pe marcaj Rezerve setarea trebuie să fie setată Mărfuri importate.
Să trecem la cărțile de referință.
Vom adăuga un furnizor străin în directorul contrapărților. Țara de înregistrare ar trebui să fie selectată din lista de țări.
In sectiunea Acord Pentru acest furnizor, decontările trebuie stabilite în moneda contractului. Cel mai probabil, plățile de la furnizori sunt efectuate în valută străină, iar în momentul în care mărfurile sunt afișate, organizația a reușit deja să deschidă un cont curent în valută. În cazul decontărilor cu o contraparte în ruble, este necesar să setați indicatorul „Plată” în ruble și să utilizați un cont curent în ruble pentru plată.
Vom primi materiale și bunuri și le vom crea într-un director cu tipul corespunzător de nomenclatură. Puteți indica în director numărul GDT și țara, apoi la completarea documentelor de primire, aceste date vor fi completate automat. Dacă intenționați să primiți în mod constant o declarație vamală de orice tip în funcție de diferite numere de declarație vamală, puteți lăsa acest câmp necompletat și completați numărul la primirea bunurilor materiale.
Printre contrapărți, ar trebui să includeți biroul vamal la care a fost livrată marfa. Tipul de contract trebuie să fie Alţii(nu Furnizorul), deoarece plățile se fac prin contul 76.5
Reflectarea proviziilor de import în 1C începe cu afișarea articolelor de produs. Foarte similar cu primirea standard a activelor materiale, ținând cont de caracteristicile mici.
Meniu Achiziții -> Chitanțe (acte, facturi).
Prețurile sunt în moneda contractului, în acest caz în euro. Nu indicam TVA. Buton Schimba vă permite să editați orice detalii simultan pentru toate pozițiile documentului, de exemplu, ar putea fi numărul declarației vamale sau țara de origine.
Dacă ne uităm la postări, prețurile în euro au fost convertite automat în moneda contabilității reglementate, în cazul nostru – ruble.
După nomenclatură Bunuri Datele au apărut în contul în afara bilanţului din declaraţia vamală. Vă rugăm să rețineți, pe grupe de nomenclatură Materiale mișcările din secțiunea GTE nu sunt înregistrate.
Pe baza recepției mărfurilor, puteți crea mai multe documente legate de primirea mărfurilor importate. Vom crea Declaratie vamala de import. Dacă livrările sunt din țările Uniunii Economice Eurasiatice, atunci trebuie să completați Cerere de import de mărfuri. Mișcarea mărfurilor poate fi util, de exemplu, atunci când se transferă mărfuri dintr-un antrepozit vamal în depozitul unei organizații. Documentul care reflectă cheltuieli suplimentare nu necesită nicio introducere specială.
La crearea unei declarații vamale pe fila Principal indicați sumele Taxa vamalaŞi Vama bine(daca este disponibila), puteti specifica si setarea TVA - Pentru decontari cu vama, indicati factura 76.05. De asemenea, puteți vedea cursul de schimb euro care este utilizat în calcule.
În fila Secțiuni CCD, completați suma valoarea în vamăîn valută, iar datele despre gama de produse sunt, de asemenea, transferate. După specificarea procentului taxei, valoarea taxei și TVA-ul va fi calculată automat în ruble și va fi, de asemenea, distribuită în funcție de secțiunea de produse.
Afișările pe declarația vamală sunt generate pentru sumele taxelor vamale, taxelor, amenzilor (dacă există) și TVA.
Se pot utiliza diferiți algoritmi pentru a calcula taxa nu este întotdeauna un procent din cost. În 1C, puteți specifica taxa într-o singură sumă, iar aceasta va fi distribuită între articolele de produs. Dacă trebuie să ajustați distribuția sumelor între mărfuri, acest lucru se poate face manual în coloană Datoria.
Dacă brusc costul mărfurilor trebuie majorat cu alte sume, de exemplu, costurile de transport sau serviciile de intermediere, atunci se folosește un document pentru aceasta Primirea cheltuielilor suplimentare(Meniu Achizitii -> Incasare cheltuieli suplimentare). Completarea acestuia nu diferă de depunerea obișnuită (non-import) a mărfurilor.
Să reflectăm altul în 1C aprovizionare de import. Numărul GDT este diferit.
Putem crea o carte de achiziții, aceasta va reflecta sumele de TVA.
Atunci când vinde în continuare mărfuri clienților săi, organizația este obligată să indice numărul corect al declarației vamale. Vom arăta vânzarea de bunuri cu numere diferite de turbine cu gaz. Avem o sosire de 10 bucăți. pentru prima livrare si 5 buc. - pe a doua. Livrăm 12 bucăți cumpărătorului. La completarea documentului de vânzare va trebui să arătăm produsul în două rânduri corespunzător. Nu uitați să indicați cota de TVA.
Pentru a ușura introducerea, puteți utiliza butonul Completare -> Adăugare de la primire, prin care puteți selecta un document de înregistrare, numele mărfurilor și datele GDT vor fi completate automat.
Ne uităm la postări conform documentului postat.
În scop de analiză, mișcarea detaliată a mărfurilor importate poate fi văzută prin bilanțul contului de declarație vamală.
În setări trebuie să specificați parametrii corespunzători.
În plus, să luăm în considerare câteva posibilități atunci când înregistrăm o declarație vamală.
O declarație vamală se poate forma pe baza mai multor documente de primire a bunurilor materiale. În secțiunea tabelară Bunuri puteti adauga un alt document de chitanta selectand-l dintre cele existente folosind butonul Completați.În plus, partea tabulară vă permite să adăugați noi secțiuni. În scop educațional, am adăugat o nouă secțiune, pe care am completat-o cu date de la a doua recepție de mărfuri importate.
În meniu " Activitate principală – Achiziții – Recepție de bunuri și servicii» adaugă document nou. Indicam tipul bonului, data, contrapartida, contractul, depozitul Completam partea tabulara cu nomenclatorul. Prețurile sunt înscrise în moneda contractului. Cursul de schimb al Băncii Centrale la data primirii mărfurilor este afișat în stânga jos. Cursul poate fi setat folosind butonul " Prețuri și valută».
IMPORTANT!!! Contractul trebuie să indice corect moneda contractului, de exemplu,USD.
Pe fila " Conturi de decontare» se completează conturile contabile. Mai mult, conturile trebuie să aibă atributul „ De schimb valutar".
După ce ați introdus toate datele, puteți introduce documentul folosind butonul „ executa" pe panoul de sus.
Apoi, puteți folosi butonul „ Introduceți pe baza – Declarație vamală de import", care vă va permite să creați și să completați automat un document " Declaratie vamala de import» pe baza acestui document de primire. Sau puteți face acest lucru din meniu " Activitate principala – Cumparare – declaratie vamala de import".
CCD (declarația vamală de marfă) conține data, vama, acordul cu vama, numărul CCD, modalitatea de repartizare a taxelor vamale etc. Sunt indicate ratele taxei, accizelor, TVA și taxelor vamale.
Butonul " Distribui„ distribuie sumele taxelor, accizelor și TVA în funcție de modalitatea de distribuire aleasă (după sumă, după cantitate, după greutate).
Dacă valoarea în vamă diferă de valoarea reală, i.e. Taxele vamale sunt calculate pe baza unei alte valori, doar modificați suma în „câmp”; Valoarea în vamă„ iar coloana „ apare automat TVA deasupra contractului».
Cota și valoarea taxei vamale sunt introduse în fila " În plus„, precum și cuantumul amenzii vamale.
Dacă există mai multe secțiuni în declarația vamală, acestea sunt adăugate (eliminate) folosind „ Secțiuni" Apoi taxele, accizele și TVA-ul pot fi stabilite pentru fiecare grup separat.
Plasând cursorul pe fiecare secțiune în partea de sus a documentului, puteți vizualiza conținutul secțiunii în partea de jos.
COSTURI SUPLIMENTARE De asemenea, puteți intra din documentul de chitanță folosind butonul „ Introduceți pe baza – Primirea suplimentară cheltuieli" Sau din meniu " Activitate principală – Cumpărare – Primire articole suplimentare. cheltuieli„. Fiecare tip de cheltuială suplimentară se înscrie în documente separate.
Trebuie indicate modul de repartizare și valoarea cheltuielilor. Dacă există costuri separate pentru orice articol (în plus față de suma principală a cheltuielilor), acestea sunt adăugate în coloana „ Adăuga. cheltuieli».
În meniu " Activitate principală – Achiziții – Raport de achiziții» puteți vedea detaliile costurilor pentru o anumită livrare, costul pe unitate de mărfuri importate.
2017-04-21T11:31:49+00:00Am observat de mai multe ori că atunci când un contabil novice se confruntă pentru prima dată cu nevoia de a introduce mărfuri în program conform declarației vamale (declarație vamală, import), prima lui reacție este stupoarea. O mulțime de numere, în diferite valute, nimic nu este clar.
Deci, hai să mergem!
Deci, avem 2 coli cu o declarație vamală reală (principală și suplimentară). Am șters doar informații confidențiale de la ei, care nu ne sunt de nici un folos în scopuri educaționale.
Le puteți deschide pe o pagină separată sau, mai bine, le puteți imprima și le puteți pune chiar în fața dvs.
Învățați să citiți GTD
Vom analiza declarația vamală de gaze pe baza regulilor de completare pe care o puteți citi, de exemplu, aici.
Declarația noastră constă din 2 foi: principală și suplimentară. Acest lucru se întâmplă atunci când se declară importul a două sau mai multe mărfuri, deoarece informațiile despre un singur produs pot fi plasate pe foaia principală.
Analizând foaia principală
Antet principal al foii
Vă rugăm să acordați atenție colțului din dreapta sus al foii principale a declarației vamale:
EI in coloana nr.1 inseamna ca avem o declaratie de import de marfa.
Numărul declarației 10702020/060513/0013422 constă din 3 părți:
- 10702020 este codul autorității vamale.
- 060513 este data declarației (6 mai 2013).
- 0013422 este numărul de serie al declarației.
În coloana nr. 3 vedem că avem prima (foaia principală) formă de două (foaia principală + foaia suplimentară).
Total declarat 3 produse, care ocupă 3 locuri.
Să mergem puțin mai jos:
Aici vedem asta valoarea totală în vamă din toate cele 3 produse este: 505.850 de ruble și 58 de copeici.
Produsul a ajuns la noi din Republica Coreea.
Aici este indicată și moneda în care se fac plățile ( USD), precum și valoarea în vamă în această monedă ( 16 295$ ) la cursul de schimb de la data declarației vamale (6 mai 2013). Cursul de schimb este indicat aici: 31.0433 rublă
Să verificăm: 16.295 * 31,0433 = 505.850,58. Rezultatul a fost valoarea în vamă în ruble.
Produsul #1 (excavator)
Să mergem și mai departe pe foaia principală din stânga:
Iată primul nostru produs, care este indicat pe foaia principală a declarației vamale. Evident, restul de două sunt declarate pe foaia suplimentară.
Nume produs: " Excavator hidraulic", ocupă locul 1.
Mutați de la numele produsului la dreapta:
Articolul numărul 1 din 3.
Pretul excavatorului este 15.800 USD, care în termeni de ruble (la rata de 31,0433) formează valoarea în vamă 490.484 de ruble și 14 copeici.
Taxe și taxe pentru excavatoare
Să mergem în josul documentului:
Taxa vamala (cod 1010) pentru toate mărfurile (valoarea în vamă în ansamblu pentru declarația vamală este indicată ca bază de calcul) în valoare de 2.000 de ruble.
Taxa (cod 2010) pentru un excavator (baza de calcul a valorii sale în vamă) a fost de 5% sau 24.524 de ruble și 21 de copeici.
TVA (cod 5010) pentru un excavator (baza de calcul a fost valoarea sa în vamă de 490.484,14 și valoarea taxei 24.524,21) a fost de 18% sau 92.701 de ruble și 50 de copeici.
Încă o dată, vă atrag atenția asupra faptului că percepem taxe pe valoarea în vamă a mărfurilor și TVA pe (valoare în vamă + valoarea taxei).
Analizând foaia suplimentară
Antet foaie suplimentară
Să trecem la a doua foaie (suplimentară) a declarației.
Acordați atenție colțului din dreapta sus al foii suplimentare:
Numărul și tipul declarației coincid complet cu valorile de pe foaia principală.
În coloana nr. 3 vedem că avem a doua formă (foaia suplimentară) din 2 (foile principale și suplimentare).
Elementul #2 (ciocan)
Coboram la marfa declarata pe foaia suplimentară:
Avem marfa în fața noastră” Ciocan hidraulic", care ocupă locul 1.
Să mergem la dreapta:
În primul rând, vedem că avem 2 produse din 3.
Pretul de ciocan este 345 (USD), care în termeni de ruble la cursul (31,0433) este 10.709 ruble și 94 copeici(valoarea în vamă).
Produsul #3 (piese de schimb)
Să coborâm mai jos:
Al doilea produs de pe foaia suplimentară (al treilea conform declarației vamale în ansamblu): " Piese ale excavatorului cu cupă hidraulică Full Swing".
Să mergem la dreapta:
Acesta este al treilea produs din 3.
Prețul pieselor de schimb este de 150 (USD), care în termeni de ruble la cursul de schimb (31,0433) este 4.656 de ruble și 50 de copeici(valoarea în vamă).
Taxe și taxe la ciocan și piesele de schimb
Coborâm pe foaia suplimentară (coloana nr. 47, calculul plăților):
Taxa (cod 2010) pe ciocan (baza pentru calcularea valorii sale în vamă este de 10.709 ruble și 94 de copeici) s-a ridicat la 5% sau 535 de ruble și 50 de copeici.
TVA (cod 5010) pe ciocan (baza de calcul a valorii sale în vamă plus taxe) a fost la 18% sau 2.024 de ruble și 18 copeici.
Să mergem la dreapta:
TVA (cod 5010) pentru piesele de schimb (baza pentru calcularea valorii lor în vamă este de 4.656 de ruble și 50 de copeici) se ridică la 18% sau 838 de ruble și 17 copeici.
Să rezumam
Taxa vamală s-a ridicat la 2.000 de ruble pentru toate mărfurile.
Introduceți-l în 1C
Configurarea funcționalității
În primul rând, accesați secțiunea „Principal”, element „Funcționalitate”:
Aici, în fila „Inventar”, ar trebui bifat articolul „Bunuri importate”:
Înregistrăm primirea mărfurilor
Accesați secțiunea „Achiziții”, „Chitanțe (acte, facturi)”:
Creați un document nou:
Vom selecta acum o contraparte arbitrară ca furnizor pentru a simplifica sarcina:
Decontările cu furnizorul se efectuează în dolari, așa că în acordul cu noi am indicat moneda de decontare USD:
Aceasta înseamnă că completăm toate prețurile din document în dolari. La postarea documentului, acestea vor fi convertite în ruble la cursul de schimb din 6 mai 2013 (cursurile de schimb pentru această perioadă, dacă nu au făcut-o deja):
Vă rugăm să rețineți că peste tot am indicat rata „Fără TVA”. Această taxă va fi calculată și indicată de noi ulterior în declarația vamală.
Acum derulați partea tabelară la dreapta și completați numărul declarației vamale și țara de origine a mărfurilor. Acest lucru se poate face manual pentru fiecare linie sau pentru toate odată, folosind butonul „Schimbare” de deasupra părții vamale și acord pentru reglementări reciproce cu ea (depozit).
Taxa vamală a fost de 2000 de ruble, nu au fost amenzi.
Să mergem la fila „Secțiuni din declarația vamală”:
O declarație vamală de marfă poate avea mai multe secțiuni în care sunt grupate mărfurile cu aceeași procedură de calcul a taxelor vamale.
În cazul nostru, procedura de calcul a taxelor vamale pentru primele 2 mărfuri (excavator și ciocan) este aceeași - 5% taxă și 18% TVA.
Taxa pentru al treilea produs nu este indicată și am putea să o punem într-o secțiune separată.
Dar vom face lucrurile puțin diferit.
În primul rând, indicăm procentul total de taxă și TVA:
Aceste rate au fost calculate automat pentru valoarea totală în vamă și apoi distribuite proporțional între 3 mărfuri:
Totul este corect (vezi tabelul nostru final privind declarația vamală), cu excepția celui de-al treilea produs. Să îi corectăm manual datele:
La final va arăta așa:
Realizam documentul.
Să ne uităm la cablaj
Vedem că taxele vamale și taxele vamale au fost repartizate în funcție de costul mărfurilor, iar TVA-ul primit a intrat în debit pe 19 mai.